Как учесть аренду авто, комиссии, заправки и мойку при расчете налогов самозанятому водителю?

Если вы работаете водителем такси как самозанятый и используете налог на профессиональный доход (НПД), важно понимать: расходы на аренду машины, топливо, мойку и комиссии агрегаторов не уменьшают налоговую базу. Расскажем, как это работает, и есть ли альтернативы для учета затрат.

Как работает НПД для самозанятых таксистов

Система налогообложения для самозанятых — одна из самых простых, но она не позволяет списать расходы с дохода.

Основные правила НПД

Ставка 4% — при оплате от физических лиц (например, пассажиров).
Ставка 6% — если оплата поступает от юридических лиц или ИП (например, бонусы от агрегаторов или парка).

Что входит в налоговую базу

Доход. Весь доход, поступивший за оказание услуг.
Расходы. Аренда авто, бензин, мойка, комиссия таксопарка и т.д. — не учитываются.

Итог: если вы арендуете автомобиль, платите комиссии, тратите деньги на топливо, мойку и сервис — все эти расходы не снижают сумму налога при НПД.

Как можно учесть расходы — только при регистрации ИП

Если ваши ежемесячные расходы значительны, стоит рассмотреть регистрацию индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае вы сможете выбрать систему налогообложения, которая позволит учитывать затраты.

Варианты налогообложения для ИП

УСН «Доходы» (ставка 6%)
- Упрощённая система без учета расходов.
- Налог рассчитывается со всей выручки.
- Не подходит, если вы тратите много на аренду, бензин и т.п.
УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%)
- Подходит для тех, у кого много подтверждённых затрат.
- Налог платится с разницы: доходы минус расходы.
- Требует строгого учета и наличия подтверждающих документов.

Что можно учитывать в расходах

Аренда авто. Нужен договор аренды и подтверждение оплаты.
Комиссии парка и агрегаторов. Договор + квитанции или отчеты о списаниях.
Топливо и мойка. Чеки + путевой лист, подтверждающий использование авто в бизнесе.
Ремонт и обслуживание. Документы на оплату и назначение работ.

Общая система налогообложения (ОСН)

Позволяет учитывать все расходы.
Требует полноценной бухгалтерии и подачи отчетности.
Чаще используется компаниями и ИП с большим оборотом.

Советы для водителей такси

Храните все чеки и договоры — это поможет при переходе на УСН 15%.
Если расходы превышают 30–40% доходов — рассмотрите открытие ИП.
Используйте бухгалтерские онлайн-сервисы, чтобы упростить учет.

Заключение

Для самозанятых по НПД аренда авто, заправки, мойка, комиссии таксопарка не уменьшают налог. Если вы хотите законно снизить налоговую нагрузку и учитывать расходы, подумайте о регистрации ИП и переходе на УСН «доходы минус расходы».

Такой подход позволит оптимизировать налоги и вести деятельность более эффективно.